La possibilité de déduire des charges fiscales sur votre impôt annuel
En tant que contribuable luxembourgeois, vous avez la possibilité de déduire des charges fiscales sur votre impôt annuel. Si vous n’avez aucune idée de comment cela fonctionne, ce résumé des charges déductibles pourrait vous être utile.
Conditions générales
Vous devez être citoyen luxembourgeois et résider sur le territoire national. Si vous vivez dans un pays limitrophe comme la France, il est possible de demander une assimilation pour être imposé selon les taxes appliquées au Luxembourg.
Prêt immobilier relatif à la résidence principaleonditions générales
Depuis 2017, l’Etat du Luxembourg a fixé des plafonds en matière de fiscalité sur les prêts immobiliers obtenus pour la construction d’une résidence principale. Ces charges déductibles sont les suivantes :
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- De la première année d’occupation aux cinq premières années, la charge déductible est de 2. 000 EUR.
- Sur les 5 années qui suivent, la charge déductible est de 1.500 EUR.
- A partir de la onzième année la charge déductible est de 1. 000 EUR
Les frais liés à la profession
Sont à considérer :
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- Les frais de déplacement vers son lieu de travail
- Les achats liés à la profession (frais d’obtention)
Cette somme est déductible si elle est supérieure à 540 EUR.
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- Les frais pour personnes invalides
Ils sont majorés en fonction du degré d’invalidité (de 25 % à 100 % correspondant à une marge de 645 EUR à 1.020 EUR).
Frais liés au logement non occupé
Ces frais concernent les travaux de rénovation ou de construction d’un immeuble qui n’est pas occupé. Ces frais ne sont pas à confondre avec ceux liés à l’investissement. Sont à considérer :
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- L’impôt sur le foncier
- La commission unique
- Les frais de dossier
- Les frais liés à l‘ouverture du crédit
- Acte d’obligation hypothécaire
- Autres dépenses liées au prêt
Les rentes versées à un ex-conjoint
Il y a des conditions préalables à cette déduction. En plus de cela, elles varient en fonction des types de rentes :
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- Les rentes viagères
- Les pensions alimentaires
- Les obligations particulières
Frais déductibles pour mobilité propre
Les montants déductibles sont les suivants
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- 300 EUR si vous achetez un vélo ou un vélo à assistance électrique avec une vitesse limitée à 25 km / h et une puissance de 0,25 kW.
- La charge déductible est de 2.500 EUR si vous achetez un véhicule hybride rechargeable. Il faudra cependant que son émission de CO2 n’excède pas 50 g au km.
- 5.000 EUR sont déductibles pour l’achat d’un véhicule 100 % électrique, ou qui fonctionne à l’hydrogène.
Frais déductibles de la sécurité sociale
Sous condition et sur présentation de quelques pièces justificatives, les frais déductibles sont :
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- L’assurance pension
- L’assurance maladie
- Autres cotisations
Frais déductibles sur le crédit personnel
Le prêt est déductible s’il a servi à faire l’un des achats suivants :
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- A acheter une voiture
- Un meuble privé
- Tout autre achat qui entre dans le cadre d’un besoin personnel (financer ses vacances, acheter un terrain…).
Sont à exclure :
- Les frais liés à l’achat d’un logement
- Les investissements à but lucratif
Déduire les primes sur l’assurance vieillesse
La somme déductible est de 3.200 EUR. Mais cela n’est possible que sous certaines conditions. Par exemple, le contrat doit avoir une validité de 10 ans et la somme cumulée doit être payable entre 60 et 75 ans d’âge.
Déduire l’épargne logement
Sous certaines conditions (financement d’une résidence principale, épargnes versés chez l’un des trois seules caisses d’épargne agréées au Luxembourg…), sont déductibles :
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- 1.344 EUR pour un souscripteur âgé de 18 à 41 ans révolus
- 672 EUR pour un souscripteur de plus de 41 ans.
Frais déductibles sur un régime complémentaire de pension
1.200 EUR sont déductibles. Mais cela n’est faisable que sous conditions (comme le fait de remplir la page 14 case 1435 du modèle 100 de la déclaration d’impôt).
Déduction des libéralités
Moyennant le respect de certaines conditions (par exemple, les dons doivent être faits à des organismes ou à des fondations d’utilité publique), les sommes suivantes sont déductibles :
- Un minimum de 120 EUR
- Un maximum de 1. 000. 000 EUR, soit 20 % du montant total du don.
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